年末 調整 保険 料 控除 受取 人

投稿日: 2018年09月28日 生命保険料控除は分かりづらいです。控除額が社会保険料控除や地震保険料控除などと違い、保険料の支払額とイコールでないからです。また、生命保険料控除の種類は5種類あるため、控除額の計算前にそれらを区分する必要があります。そこで、生命保険料控除で控除できる金額の計算方法を中心に、他の人の保険料を負担した場合などのイレギュラーなケースを含めて解説します。 生命保険料控除ではいくら控除できるの? 控除証明書に記載の受取人が違います。 | よくあるご質問（ＦＡＱ）｜フコク生命. 生命保険料控除の種類ごとに控除の受けられる金額が次のように決まっています。 <生命保険料控除の金額> 1. 新契約 平成24年1月1日以後に締結した保険契約のことを指します。新(一般)生命保険料、介護医療保険料、個人年金保険料の3種類があり、それぞれの保険料について控除できる金額は年間保険料に応じて次のとおりです。 2万円以下:年間保険料の全額 2万円超~4万円以下:年間保険料÷2+1万円 4万円超~8万円以下:年間保険料÷4+2万円 8万円超:一律4万円 2. 旧契約 平成23年12月31日以前に締結した保険契約のことを指します。旧(一般)生命保険料、旧個人年金保険料の2種類があり、それぞれの保険料について控除できる金額は年間保険料に応じて次のとおりです。 2万5, 000円以下:年間保険料の全額 2万5, 000円超~5万円以下:年間保険料÷2+1万2, 500円 5万円超~10万円以下:年間保険料÷4+2万5, 000円 10万円超:一律5万円 上記(1)と(2)で計算した金額が12万円を超える場合の生命保険料控除額は最高額の12万円となります。 他の人の生命保険料の負担分は控除が可能? そもそも生命保険料控除が受けられる生命保険契約は、保険料の受取人が支払う本人とその配偶者や親族であることが条件となります。つまり、契約者が誰なのかは関係ありません。 たとえば、生命保険の受取人が配偶者とします。その配偶者が保険料を負担すれば、生命保険料控除の対象となります。また別の例として、保険金の受取人が配偶者と年の途中で離婚した場合、以下のようになります。 <保険金の受取人が配偶者と年の途中で離婚した場合> 婚姻関係のあった月までの保険料:生命保険料控除の対象となる 離婚した後の月からの保険料:生命保険料控除の対象外となる ただし、受取人を離婚した元配偶者から子どもに切り替えた場合、その月の保険料から生命保険料控除の対象となります。 途中解約をした生命保険料の控除額はどうなるの?

1. 年末調整　保険料控除申告書　契約者と受取人 - 相談の広場 - 総務の森
2. 一般の生命保険料控除の対象になる契約について教えて下さい – 保険の相談 見直し.jp
3. 控除証明書に記載の受取人が違います。 | よくあるご質問（ＦＡＱ）｜フコク生命

年末調整　保険料控除申告書　契約者と受取人 - 相談の広場 - 総務の森

相談の広場 著者 キッチン さん 最終更新日:2018年11月22日 15:49 年末調整 を毎年確認作業しております者です。 今更なのですが、 保険料 控除の申告書のなかで、 契約 者が本人以外(父、母)受取人も父、母になっていて、これらの 保険料 を本人(我が社の社員)が支払っているであろうとする場合ですが、私はこれまで、 国税庁 の「 年末調整 のしかた」の冊子をみて、可としてきました。しかし去年くらいから、上司はその状況について不可だといっています。 というのも、本人が支払っているという証拠がなければダメだといっています。たしかに冊子には「所得者本人が支払ったものに限る」としてあります。わたくしもこれまで 通帳のコピーなどを提出するようには言ってはきていませんが、この場合は 証拠として毎回なんらかの証明を提出してもらうべきでしょうか?それとも 書いてきても証明がないからという理由で、だまって訂正をしてよいのでしょうか? 扶養 の申告書ではお父様を 扶養 しており、収入がないため社員が支払っていると 解釈はしておりましたが。。。。。 Re: 年末調整 保険料控除申告書 契約者と受取人 著者 ton さん 2018年11月22日 20:44 > 年末調整 を毎年確認作業しております者です。 > 今更なのですが、 保険料 控除の申告書のなかで、 契約 者が本人以外(父、母)受取人も父、母になっていて、これらの 保険料 を本人(我が社の社員)が支払っているであろうとする場合ですが、私はこれまで、 国税庁 の「 年末調整 のしかた」の冊子をみて、可としてきました。しかし去年くらいから、上司はその状況について不可だといっています。 > というのも、本人が支払っているという証拠がなければダメだといっています。たしかに冊子には「所得者本人が支払ったものに限る」としてあります。わたくしもこれまで > 通帳のコピーなどを提出するようには言ってはきていませんが、この場合は > 証拠として毎回なんらかの証明を提出してもらうべきでしょうか?それとも > 書いてきても証明がないからという理由で、だまって訂正をしてよいのでしょうか?

一般の生命保険料控除の対象になる契約について教えて下さい – 保険の相談 見直し.Jp

保険金受取人が元妻でも勝手に変更できる!前妻は元夫の保険金を受け取れない場合も 【元夫】契約者は保険金の受取人を、前妻の許可なく変更できる!保障内容は継続可能 【元妻】は許可なく受取人を変更されされる可能性があるので注意 夫と離婚後に保険金受取人を継続させるためにできること 元妻が生命保険の保険金受取人のままの場合、保険金を受け取れる? おすすめ保険相談窓口はこちら マネーキャリア相談 保険見直しラボ 参考:保険金受取人の範囲とは?親や赤の他人でも受取人になれる? 生命保険の保険金受取人を変更する際に必要な書類と手続き方法 要チェック! 年末調整　保険料控除申告書　契約者と受取人 - 相談の広場 - 総務の森. 死亡保険金の受取人を元妻にすると相続税が増えるので注意! 受取人が前妻の場合、非課税限度額がない 相続人の相続税負担が増える可能性も 受取人が前妻のままだと、年末調整で生命保険控除が受けられない! 支払う税金の負担を減らすためにできること おすすめお金相談窓口はこちら (有料)日本FP協会で相談 まとめ:生命保険の保険金受取人は離婚をしたら変更した方が良い おすすめ!

控除証明書に記載の受取人が違います。 | よくあるご質問（Ｆａｑ）｜フコク生命

生命保険を年の途中で途中解約をした場合、「支払った保険料-解約時の剰余金の分配や割戻金」が生命保険料控除の対象となります。たとえ保険金を受け取ったとしても、その収入金額は年末調整の計算とは関係ありません。また、保険金を受け取った後の剰余金の分配や割戻金も同じように生命保険料控除の計算の対象外です。 ただし、「受け取った保険金-過去に支払ったトータルの保険料」が50万円を超える場合、本人が一時所得として確定申告をしなければなりません。 保険料控除申告書の記入方法について解説 保険金控除申告書の記入を本人ができるようになる、ならないによって年末調整業務の効率性が違ってきます。たとえば、従業員から回収した生命保険料控除証明書を総務部が記入することを肩代わりすると、事務作業が増えてしまいます。そこで保険料控除申告書の具体的な記入方法について説明します。記入する手順は次のとおりです。 <保険料控除申告書の記入手順> 1. 次の資料を用意する 保険料控除申告書(正式名称は給与所得者の保険料控除申告書兼給与所得者の配偶者特別控除申告書) 生命保険料控除証明書 2. 生命保険料控除証明書から転記する 生命保険料控除の種類ごとに、保険料控除申告書に転記する項目は次のとおりです。 保険会社等の名称 保険等の種類 保険期間又は年金支払期間 保険等の契約者の氏名 保険金等の受取人(氏名・あなたとの続柄) 新(制度)、旧(制度)区分 あなたが本年中に支払った保険料等の金額 3. 上記(2)の転記した内容から生命保険料控除額を計算する 生命保険料控除証明書を紛失した場合は? 生命保険料控除証明書を紛失した場合、生命保険会社へ速やかに再発行の手続きをすることが必要です。再発行の手続きには保険契約の証券番号の用意が必要であり、おもに3つの方法があります。 <保険契約の証券番号の用意手段> インターネット上で手続きを行う 4時間自動音声応答サービスを利用する コールセンターに電話をする また、上記1~3とは別に最寄りの保険相談窓口で再発行の手続きを受け付けている生命保険会社も存在します。 万が一、年末調整まで回収できない場合は本人に確定申告を促しましょう。翌年から5年以内に生命保険料控除を確定申告すれば、税金の一部が還付(返金)されます。 まとめ 年末調整で生命保険料控除の計算をスムーズに行うためには、控除額の計算方法を理解することに尽きます。たとえば、本人が保険料控除申告書を記入できるようになるポイントは年間保険料をもとに「年間保険料÷4+2万円」などの計算式に当てはめられるかどうかにかかってきます。また別の例として、途中で解約して本人が保険金を受け取るなどのイレギュラーなケースが発生しても、冷静に対処できます。まずは生命保険料控除の計算方法をきちんと押さえましょう。

カテゴリーから探す よくあるご質問(FAQ) 控除証明書に受取人の名前が記載されていませんが、どのように確認すればよいですか? 回答 保険証券、またはご契約者さまに毎年送付している生涯設計レポートに記載されておりますのでご確認ください。 アンケート:ご意見をお聞かせください TOPへ 生命保険 の社会的役割を自覚しつつ、社会との調和ある持続的発展を通じて、お客さまから最も支持される生命保険会社を目指します。 Copyright (c) THE DAI-ICHI LIFE INSURANCE COMPANY, LIMITED. All Rights Reserved.

一般の生命保険料控除の対象になる契約について教えて下さい 2011年05月13日 【ご相談事例】 【ご回答】 保険金受取人が「保険契約者本人または配偶者、その他の親族」の契約 が対象となります。 1.前期において「配偶者」「その他の親族」は契約者から見ての続柄であって被保険者から見ての続柄ではありません。 (注)所得税法上、「内縁」関係にあるものは配偶者になりません。 2.税法上の親族とは「6親等以内の血族」「3親等以内の姻族」を指します。 3.保険金受取人が「法人」「内縁」「その他の続柄」の場合は対象となりません。内縁の妻が被保険者で保険金受取人が契約者本人の場合は対象となります。 詳しくは弊社までお問い合わせ下さい。